商品削价处理管理方案包括如下方面。

①部门业务主管根据柜台商品出现的变质、积压、残损等情况做商品削价处理申报单，一般为1~5联，递交物价员审核。
 

②物价员接到部门业务主管递交的削价处理申报单后，到柜台查看商品残损程度，根据商品残损的程度，严格审核降价幅度，认定合理无误后签字，并上交公司经理审批。
 

③物价员接到经理审批后的削价处理申报单5联留存，1联交中心经营部，

2~4联转营业部门商品账。
 

④商品账记账员接到“申报单”2~4联并审核无误后，按“申报单”中所列商品的编号、品名、数量等信息由好品转入“处理商品”并按商品编号、品名、新定售价增设带“处”字头的账面，记柜台栏数量增加。
 

⑤根据商品削价处理申报单损失金额在当日进销存日报表登记变价减值并记库存商品（经销）二级账金额减少，申报单2联转商店会计室，4联转统计员。
 

⑥财务部接到商品账转来的“申报单”2联审核无误后，做记账凭证，借进销差价、贷库存商品。