资金结构是指客户的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互间的比例关系。客户的全部资金来源于两个方面，一是借入资金，包括流动负债（这里有一部分相当于商业借款）和长期负债；二是自有资金，即所有者权益。资金来源的结构状况直接影响其偿付能力。资金结构合理，客户的经济基础就牢固，就能承担各种风险，就有较强的偿付能力。如果资金结构不合理，客户经济基础就较薄弱，就无法抵御各种风险，其偿付能力也就无从谈起。因此，资金结构分析应是客户信用评价的一项重要内容。
客户的资金结构应与其资产转换循环周期相适应。如客户属于季节性生产企业或贸易企业，由于其资产转换循环周期变化较大，所以在经营活动繁忙的时期就会对短期资金有很大的需求；如客户属于稳定的生产制造企业，那么其资产转换循环周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。合理的资金结构指资金不仅要从总额上满足经营活动的需要，适应资产转换循环周期，并且资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权益三者的比例也要恰当，这样才能以最小的资金成本取得最大的收益。
