现金收支是企业的重要财务会计活动之一，也是最容易出现贪污、挪用、携款潜逃的活动，高新技术企业应制定严格的现金收支管理制度以加强对其的控制，其管理要点如下：
（1）企业在银行支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应从财务部门汇入的金额中支付。
（2）“现金收支旬报表”上的收入金额，是指由财务部门汇入企业银行账户内的金额，支出金额则仅指企业的费用。
（3）企业的可控制费用应于每月月底前由财务部门就下月企业的费用概算一次汇入企业的银行账户内备支。
（4）企业的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用。企业收回的应收账款（包括现金及支票），其收回“应收账款”应依账款管理办法的规定全部寄回公司财务部门。
（5）“现金收支旬报表”的填写应一次复写两联，第一联应就上旬收支逐项编制好，连同费用科目的正式收据或凭证呈企业领导签核后转送财务部门；第二联由企业自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。
（6）现金收支旬报表上的编写是就费用的分项而言，每月一次连续编写方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编写至当月月底止，次月一日再行重新编写。
