第一条内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列“内外销收入预计表”。
第二条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收（兑）现数编列“内外销收入预计表”。
第三条退税收入
（1）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列“内外销收入预计表”。
（2）预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。
第四条其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现等，其数额在30万元以上者，均应加以说明。
