1.目的
为提高各部门的经济效益，灵活地运用资金，充分发挥其经济效益，达成资金运用的最高效率，特制定此规定。
2.适用范围
本公司有关预算单位均应依据本规定进行预算作业。
3.作业规定
3.1定义
本规定所称的资金指库存现金、银行存款账户及随时可变现的有价证券。
3.2预算时效
3.2.1下年度开始前三个月编制年度资金预算。
3.2.2各部门每月5日前逐月编制次三个月资金的收支预算。
3.2.3财务部每月28日前编制次三个月资金来源运用预算表，按月修改，并于次月15日前编制上月实际与预算资金来源运用比较表。
3.3.资金预算作业
3.3.1收入。
3.3.1.1内外销收入。业务部门依据各种销售收款条件及合约规定，预计可收到的货款编列。
3.3.1.2劳务收入。业务部门依公司收款条件及合约规定，预计可收到的代为加工同业产品的货款编列。
3.3.1.3退税收入。
（1）依申请退税进度，预计可退现款编列。
（2）预计退税金额以抵缴方式处理的，视同退现。
3.3.1.4其他收入。财务收入、增资收现、下脚料出售、预计可收现款编列。
3.3.2支出。
3.3.2.1资本支出。
（1）房屋：依兴建工程进度，预计新需支付资金编列。
（2）设备分期付款：财务部门依据分期付款日期予以编列。
（3）机械设备、预计工程定金等：依工程合约及进度，预计支付资金编列。
3.3.2.2材料支出。资材部依请购采购结汇作业，分别预计内外购原材料支付资金编列。
3.3.2.3薪资。财务部依产销计划及最近实际发生数预计支付数编列。
3.3.2.4经常性费用。
（1）制造费用：财务部依生产计划、最近实际发生数、预计支付数编列。
（2）销售费用：业务部依业务计划，参照以往月份销售费用占营业额的比例推算编列。
（3）管理费用：财务部参照以往实际数及管理部门工作计划编列。
（4）财务费用：财务部依财务部门资金调度情形，核算利息支付额编列。
3.3.2.5资金调度。
（1）公司营运资金由公司最高主管负责筹划，财务部协助筹措调度。
（2）采购部门根据国内外购料提出申请单，财务部根据此申请单编列“借款月报表”，呈总经理核准。
4.相关文件资金预算表。
