企业预算资金行政管理

 企业预算资金行政管理

 

预算资金管理是企业行政经费管理的重要内容。要做好这项工作必须首先进行经费预算编制，上报审批，然后对拨款后的资金进行使用管理。对预算资金的管理应从以下两个方面进行：

 

（1）编制年度预算，报请企业领导批准，形成正式预算。各部门在申请领取经费时，应根据所批准的经费年度预算，编制年度分季度用款计划，报呈上级领导。上级领导一般根据各部门的季度用款计划和上月会计报表，并结合各部门的业务和资金结存情况给予拨款，并按月拨付，但不许办理超预算计划的拨款

（2）领取拨款后，应按资金的性质分别设立“经费存款”和“其他存款账目。其中“经费存款”是办理预算资金结算的账目，“其他存款”是办理预算外资金结算的账目。也可在银行设立账户，能在银行开立账户的部门必须是编报预算的独立会计单位，其他职能部门不能单独在银行开户。开户时，各企业必须有完整的开户名称，并应将盖有企业财务专用负责人印章的印鉴卡片交存开户银行，用以鉴别开户企业支款时的真伪，以防冒领、伪造。各企业的财务必须按国家政策办事，并接受银行监督，遵守银行管理的各种规定。开户的企业使用各种收支凭证，必须如实写明款项的来源和用途，不能巧立名目，套取现金。开户的企业不能签发空头和远期支付凭证，不能透支。开户企业的行账号不准出租、出借或转让等。